Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки

Ответственных налогоплательщиков государство поощряет различными льготами. Налоговый вычет — одна из таких мер. Воспользоваться вычетом могут россияне, которые купили жильё. Те, кто приобрёл его в ипотеку, дополнительно получают возможность вернуть часть уплаченных банку процентов. 

Однако не все заёмщики справляются с выплатами по кредиту. В таких случаях многие пользуются услугой рефинансирования. Это позволяет снизить размер ежемесячных платежей. Но положен ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — расскажем в нашей статье. 

Что означает налоговый вычет

Это мера поощрения добросовестным налогоплательщикам. Государство компенсирует им часть удержанного НДФЛ за некоторые категории расходов. К ним относятся суммы, потраченные на лечение, образование, покупку жилья и прочее. 

В нашем случае речь идёт об имущественной компенсации, возврате налога за приобретение квартиры в ипотеку. Заёмщику полагаются два вида компенсации: за покупку самого жилья и за выплаченные банку проценты.

Возможность вернуть часть НДФЛ есть не у всех. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным и уплачивать стандартный налог — 13% (15% на доход более 5 миллионов рублей в год). Другими словами, налоговый вычет должен мотивировать людей устраиваться работать только по трудовому договору. В этом случае НДФЛ с заработной платы сотрудника удерживает работодатель.

Ограничения для возврата налога

Если даже человек исправно уплачивает налог с доходов, это ещё не значит, что он может претендовать на компенсацию его части за покупку той или иной недвижимости в ипотеку. Законодательство (ст.220 НК РФ) обозначает категории объектов, за приобретение которых положен возврат. В их число входят:

• строящиеся или готовые жилые дома, квартиры или доли в них;
• земельные участки с категорией ИЖС (предназначены для строительства жилых домов);
• земельные участки с готовыми домами на них (или доли на наделах и в объектах).
• отдельно — возврат процентов, уплаченных банку по ипотечному кредиту или при его рефинансировании. 

Проще говоря, рассчитывать на налоговый вычет можно лишь при покупке или строительстве объекта, предназначенного для постоянного проживания. Например, за приобретение дачи или гаража в ипотеку компенсация НДФЛ не положена.

Несмотря на то, что государство обещает вернуть понесённые расходы за покупку жилья за заёмные средства, сумма вычетов ограничена. Так, за приобретение самого объекта максимальная льгота составляет 2 миллиона рублей, а по выплаченным процентам — 3 миллиона рублей. Далее в статье разберём, как рассчитать компенсацию.

Как рассчитать компенсацию

Чтобы было более понятно, как рассчитывать сумму возврата НДФЛ, приведём пример. 

Александр купил квартиру за кредитные средства — 10 миллионов рублей. Стандартный вычет составляет 2 миллиона рублей, максимальный размер компенсации за приобретение жилья — 260 тысяч рублей (13% от 2 млн.рублей). То есть не важно сколько стоит жильё, больше этой суммы за покупку квартиры получить нельзя. 

Однако у Александра есть возможность вернуть часть НДФЛ по уплаченным банку процентам. Предположим, наш заёмщик полностью рассчитался с долгом. При этом расходы по процентам составили 1 миллион рублей, из них 13% — это 130 тысяч рублей. Больше Александру вернуть не удастся. Если бы он заплатил банку 4 миллиона рублей в виде процентов, компенсация составила бы 390 тысяч рублей (13% от вычета в 3 миллиона рублей). Это — максимальная сумма возврата НДФЛ для такого вычета.

В сумме Александр сможет получить максимум 650 тысяч рублей за покупку квартиры в ипотеку. Эту сумму можно вернуть в течение одного или нескольких лет, пока лимит не будет исчерпан. То есть всё зависит от суммы налога, который удерживается из зарплаты заёмщика.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование никак не влияет на получение налогового вычета. Это новый кредит, который позволяет переоформить ипотеку под более выгодную ставку или увеличенный срок для погашения долга. Соответственно, если ставка будет уменьшена, сократится и сумма компенсации по процентам. В тоже время, при помощи рефинансирования у заёмщика есть возможность снизить ежемесячную финансовую нагрузку. Не важно, где он решил перекредитоваться — в своём или стороннем банке. Главное, чтобы у организации была лицензия ЦБ на подобные операции. 

Воспользоваться рефинансированием можно неограниченное количество раз — закон это не запрещает. И заёмщик всё равно вправе рассчитывать на налоговый вычет. Но при соблюдении некоторых условий.

Чтобы не потерять своё право на возврат части НДФЛ, главное, что нужно сделать заёмщику — обратить внимание на формулировку договора рефинансирования. В нём должно быть чётко указано, что кредит оформлен для погашения ранее полученной ипотеки. Обычно банки включают этот пункт по умолчанию, но лучше перепроверить документ, чтобы в этом убедиться. Не будет лишним также указать в нём номер прежнего ипотечного договора. Таким образом заёмщик подстрахует себя от возможного отказа налоговой службы в праве на вычет.

Как оформить возврат налога при рефинансировании ипотеки

Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, следует обращаться либо в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю. Независимо от выбранного способа, нужно предварительно собрать пакет документов, которые подтверждают право на льготу. В стандартный перечень входят:

• прежний ипотечный договор (вместе с графиком платежей);
• справка из банка о полном погашении долга (в случае смены кредитора);
• договор рефинансирования ипотеки (обязательный пункт — закрытие ипотеки по прежнему соглашению);
• справка о переводе средств в счёт погашения старого кредита (новый график платежей с изменёнными условиями).

Документы подают вместе с заявлением. При обращении в ФНС, компенсацию предоставляют в полном объёме. Если заёмщик решит получить возврат части налога через работодателя, с него не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока полагающаяся сумма не будет исчерпана.

Коротко о главном

Подведём итоги: налоговый вычет при рефинансировании ипотеки можно получить при соблюдении всех условий. Так, он полагается в том случае, если заёмщик ещё не воспользовался льготой. 

В договоре рефинансирования обязательно должно быть указано, что заёмные средства направляются на погашение долга по прежнему ипотечному договору. Если это требование соблюдено, компенсацию можно получить либо через налоговую службу, либо через работодателя. Независимо от размера кредита и стоимости жилья, максимальная сумма возврата НДФЛ составляет 650 тысяч рублей.

Фотография: rawpixel.com (freepik)