Что такое упрощённый налоговый вычет и как его получить

Налоговый вычет — доступный каждому налоговому резиденту РФ способ вернуть НДФЛ при покупке недвижимости, оплате образования, инвестиций или медицинских услуг. Право на возврат налогов имеют граждане РФ, работающие по трудовому договору, но пользоваться этой опцией умеют далеко не все. Одна из причин — сложность процесса: для получения вычета нужно собрать несколько документов, после чего лично отнести их или отправить по почте в ФНС. Так, по крайней мере, было до мая 2021 года. Сейчас в России действует упрощённый порядок получения вычетов, доступный инвесторам и  покупателям недвижимости. Рассказываем, в чём отличия новой системы и как получить упрощённый вычет при покупке квартиры.

До 2021 года желающие получить налоговый вычет по ипотеке должны были предоставить в ФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно было прописать свои доходы за предыдущий год и конкретные траты, за которые нужно вернуть налог. Более того, эти траты нужно было подтвердить соответствующими документами. Налоговая проверяла данные из декларации в течение трёх месяцев, после чего ещё один месяц уходил на выплату.

В 2025 году по упрощённой системе можно оформить следующие вычеты:

• Инвестиционный — возврат налога при перечислении денег на ИИС.
• Имущественный —  возврат НДФЛ за покупку недвижимости и проценты по жилищному кредиту. 
• Социальный —  возврат налога за оплату спортивных тренировок, медицинских услуг, обучения и страхования.
• За взносы на ИИС-3 и ПДС —  возврат НДФЛ за внесение денег по программе долгосрочных сбережений или на ИИС нового типа.

Лично относить декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами больше не нужно: достаточно завести личный кабинет на сайте ФНС и там же оформить электронную подпись, придумав пароль для сертификата. 

Заявление на вычет появляется в личном кабинете автоматически. В нём есть вся информация об уплаченных налогах и требуемых для возврата покупках. Налогоплательщику остаётся только указать номер счёта в банке, куда нужно отправить возврат, подписать и отправить заявление.

На проверку документов теперь уходит всего месяц, а на выплату — ещё 15 дней.

Получить налоговый вычет могут только граждане, соответствующие следующим трём условиям:

• их доход облагается НДФЛ, то есть работающие официально по трудовому договору;
• налоговые резиденты, то есть проживающие в России больше 183 дней за последний год;
• получившие право на налоговый вычет не раньше, чем в 2020 году.

Даже если вы имеете право на налоговый вычет, не всегда получается оформить его в упрощённом порядке.  Всё зависит от организации, которая оказала услуги:

• Практически все брокеры и банки подключены к системе, поэтому вычет за ИИС и покупку жилья при наличии ипотеки придёт автоматически. Полный список банков, подключившихся к налоговой, можно посмотреть на сайте ФНС.
• Если квартиру купили за наличные и без материнского капитала, скорее всего, заявление на вычет придётся подавать самостоятельно.
• Программа ПДС работает только с 2024 года, поэтому не все пенсионные фонды подключены к системе. 
• С социальными вычетами сложнее всего: фитнес-клуб или онлайн-школа вряд ли будут отправлять данные в налоговую за своих клиентов.

Получить налоговый вычет по ипотеке стало проще, но это не значит, что для этого совсем ничего не потребуется делать. Налогоплательщику всё ещё придётся совершить несколько действий.

1. Оформить ипотеку в банке, направляющем данные в налоговую. Пока не все банки самостоятельно отправляют необходимые для составления заявления данные, поэтому те, кому важно получить после покупки недвижимости налоговый вычет в упрощённом порядке, должны ещё раз изучить список сотрудничающих с налоговой организаций на сайте ФНС.
2. Дождаться, пока ФНС составит заявление. Нужные сведения налоговый агент (то есть банк) самостоятельно направляет в налоговую, после чего ФНС составляет заявление. Как правило, на этот процесс уходит не более 20 дней. От налогоплательщика в это время не требуется никаких действий.
3. Получить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. Если у налогоплательщика есть подтверждённый Личный кабинет, он автоматически получит от ФНС письмо с предзаполненным заявлением спустя 20 дней после подачи данных со стороны кредитной организации.
4. Подписать заявление. Сделать это можно всё так же, через Личный кабинет, с помощью электронной подписи. На этом этапе дополнительно потребуется указать реквизиты банковского счёта, на который должен поступить налоговый вычет.
5. Дождаться поступления выплаты. После подписания заявления выплата придёт на указанный банковский счёт в течение полутора месяцев. В случае, если налоговой потребуется дополнительное время на обработку данных, в Личном кабинете появится соответствующее уведомление.

Получение налоговых вычетов в упрощённом порядке в самом деле избавляет налогоплательщиков от возни с документами, которая может напрочь отбить желание возвращать свои деньги. Главные «подводным камнем» оказывается отсутствие этой опции у некоторых организаций. Но с каждым годом всё больше банков, НПФ и брокеров дают возможность избавиться от сложного процесса составления декларации 3-НДФЛ и сбора кипы документов. 

_{Фото на обложке: Freepik}